2026년 연말정산 환급 TIP, 마감 전에 무엇을 챙겨야 하나요? - 내 환급금 확인부터 연금저축·IRP, 놓치기 쉬운 공제까지

📌 연말정산 환급 팁 3줄 요약

• 환급금은 미리 낸 세금과 실제 내야 할 세금의 차이로 정해져요. 미리보기 서비스가 열리면 예상 세액부터 확인해요.

• 연금저축은 연 600만 원까지, IRP를 합하면 연 900만 원까지 세액공제 대상이에요. 총급여 5,500만 원 이하는 합산 최대 148만 5천 원(연금저축만 납입하면 최대 99만 원)을 공제받을 수 있어요.

• 카드 사용액·월세·의료비·안경·기부금·혼인신고 등 내게 해당하는 항목의 요건과 증빙을 2026년 12월 31일 전에 점검해요.

이 글에서는 예상 환급금을 확인하는 방법부터 연금저축·IRP 납입액을 점검하고, 연말까지 챙길 수 있는 연말정산 환급 TIP을 정리해 드려요.

 

내 연말정산 환급금은 어떻게 확인하나요?

연말정산 환급금은 매달 월급에서 미리 낸 세금(원천징수세액)과 연말정산으로 확정된 세금의 차이로 정해져요. 미리 낸 세금이 더 많으면 차액을 환급 받고, 적으면 추가로 납부해요. 국세청 홈택스의 연말정산 미리보기 서비스에서 예상 세액을 먼저 확인할 수 있어요.

환급금 계산은 올해 실제로 내야 할 세금은 번 돈에서 공제를 차례로 빼서 다시 계산해요. 먼저 1년 동안 받은 급여 총액(총급여)에서 근로소득공제와 소득공제를 빼 세금을 매길 금액(과세표준)을 구해요. 여기에 세율을 곱해 나온 세금에서 세액공제를 한 번 더 빼요. 이 금액이 실제로 내야 할 세금이고, 회사는 다음 해 2월분 급여를 지급할 때 미리 낸 세금과의 차이를 정리해요.

소득공제는 세금을 매기는 금액을 줄이고, 세액공제는 계산된 세금에서 바로 공제해요.

소득공제와 세액공제의 공제 방식 및 대표 항목 비교

구분	소득공제	세액공제
공제 방식	세금을 매기는 소득에서 공제	계산된 세금에서 바로 공제
대표 항목	신용카드·체크카드 사용액	연금저축·IRP 납입액

※ 출처: 소득세법 제59조의3, 조세특례제한법 제126조의2

과세표준이 클수록 세율이 6~45%로 높아지고, 같은 소득공제라도 높은 구간일수록 줄어드는 세금이 커요. 소득공제를 100만 원 받을 때 줄어드는 소득세는 구간마다 아래와 같아요.

과세표준 구간별 소득공제 100만 원당 줄어드는 소득세

과세표준 구간	소득공제 100만 원당 줄어드는 소득세
1,400만 원 이하	6만 원(세율 6%)
1,400만 원 초과 5,000만 원 이하	15만 원(세율 15%)
5,000만 원 초과 8,800만 원 이하	24만 원(세율 24%)
8,800만 원 초과 1억 5천만 원 이하	35만 원(세율 35%)
1억 5천만 원 초과 3억 원 이하	38만 원(세율 38%)
3억 원 초과 5억 원 이하	40만 원(세율 40%)
5억 원 초과 10억 원 이하	42만 원(세율 42%)
10억 원 초과	45만 원(세율 45%)

※ 출처: 소득세법 제55조

연말정산 미리보기는 어떻게 이용하나요?

연말정산 미리보기는 국세청 홈택스에서 예상 세액을 미리 계산해 보는 서비스예요. 2025년 귀속분은 2025년 11월 5일에 열렸고, 1~9월 신용·체크카드 사용액과 전년도 연말정산 자료 등을 활용해 예상 세액을 계산했어요. 2026년 귀속분의 미리보기 서비스 오픈 일정과 제공 항목은 국세청 공지를 확인해 주세요.

만약 연말정산 미리보기에서 예상 환급금이 적게 나왔다면 연금저축·IRP 납입액과 12월 31일 전에 챙길 공제를 먼저 점검하는 것이 좋아요.

연말정산 연금저축과 IRP는 얼마나 넣어야 하나요?

연말정산 세액공제 대상 납입액은 연금저축과 IRP(개인형 퇴직연금)를 합해 연 900만 원까지예요. 연금저축은 연 600만 원까지 인정되므로 연금저축 600만 원과 IRP 300만 원으로 나눠 납입하거나, IRP에만 900만 원을 납입할 수도 있어요. 해당 연도 세액공제를 받으려면 금융회사별 입금 처리 일정을 확인하고 2026년 12월 31일까지 납입을 마쳐야 해요.

세액공제율은 총급여 5,500만 원 이하(종합소득금액 4,500만 원 이하)는 15%, 초과하면 12%예요. 지방소득세를 포함하면 각각 16.5%·13.2%로, 합산 900만 원을 모두 채웠을 때 최대 공제액은 148만 5천 원·118만 8천 원이에요.

다만 실제 공제액은 산출세액 한도와 다른 공제 적용 결과에 따라 달라질 수 있어요. 지금까지 납입한 금액을 먼저 확인하고 부족한 한도만큼 추가 납입할지 판단해요.

현재 납입 상황별 추가로 넣을 금액과 추가 세액공제액(지방소득세 포함)

현재 납입 상황	추가로 넣을 금액	추가 세액공제액(지방소득세 포함)
납입 전	연금저축 600만 원, IRP 300만 원	총급여 5,500만 원 이하 148만 5천 원, 초과 118만 8천 원
연금저축 600만 원 납입	IRP 300만 원	총급여 5,500만 원 이하 49만 5천 원, 초과 39만 6천 원
연금저축 300만 원 납입	연금저축 300만 원, IRP 300만 원	총급여 5,500만 원 이하 99만 원, 초과 79만 2천 원

※ 출처: 소득세법 제59조의3, 금융감독원 통합연금포털

연금저축과 IRP를 합친 연 납입 한도는 1,800만 원이지만, 실제 세액공제를 받는 금액은 900만 원까지인 점 유의해주세요.

연금저축·IRP 납입 한도와 세액공제 대상 금액

구분	한도·세액공제액
연금저축·IRP 합산 납입 한도	연 1,800만 원
세액공제 대상 금액	합산 연 900만 원(연금저축은 연 600만 원까지)
연금저축만 연 600만 원 납입 시 세액공제액(지방소득세 포함)	총급여 5,500만 원 이하 최대 99만 원, 초과 최대 79만 2천 원

※ 출처: 소득세법 제59조의3, 같은 법 시행령 제40조의2

세액공제액은 산출세액을 초과해 적용되지 않으므로, 표의 최대 금액만큼 반드시 환급되는 것은 아니에요. 세액공제를 받은 뒤 연금저축 또는 IRP를 중도해지 하거나 연금 외 방식으로 수령하면 세액공제 받은 납입원금과 운용수익 등에 기타소득세 15%(지방소득세 포함 16.5%)가 부과될 수 있어요. 중도해지·일시금 수령에 따른 세금 부담이 있으므로 가까운 시일 내 사용할 자금은 무리하게 납입하지 않는 게 좋아요.

IRP 세액공제, 연금저축과 비교해서 자세히 보기 ↗

ISA 만기 자금이 있다면 연말정산 세액공제 한도를 늘릴 수 있나요?

개인종합자산관리계좌(ISA) 만기 자금을 연금저축 또는 IRP 같은 연금계좌로 옮기면 옮긴 금액의 10%(최대 300만 원)만큼 세액공제 한도가 더 늘어나요.

ISA 만기 자금 연금계좌 이전 시 추가 세액공제 한도 및 기한

구분	내용
대상	계약기간이 끝난 ISA 잔액의 전부 또는 일부를 연금저축 또는 IRP로 옮긴 금액
세액공제 대상 추가 한도	옮긴 금액의 10%, 최대 300만 원
기한	ISA 계약기간 만료일부터 60일 이내
추가 세액공제액(300만 원 기준, 지방소득세 포함)	총급여 5,500만 원 이하 49만 5천 원, 초과 39만 6천 원

※ 출처: 소득세법 제59조의3, 같은 법 시행령 제118조의2

IRP가 없다면 어떻게 가입하나요?

IRP는 은행·증권사·보험사 등 퇴직연금사업자에서 개설할 수 있어요. 근로소득자뿐 아니라 자영업자, 공무원·교직원·군인 등 직역연금 가입자도 가입할 수 있고, 퇴직급여를 일시금으로 받은 사람도 가입 대상이에요. 연말정산에 반영하려면 계좌 개설과 개인부담금 납입까지 2026년 12월 31일까지 완료해야 해요.

하나은행 IRP는 연금 진단 종합 서비스와 AI 연금투자 솔루션으로 개인 맞춤 포트폴리오를 설계할 수 있어요. 또 비대면 상담 센터부터 VIP 라운지까지 전문 컨설팅도 함께 받을 수 있으니 IRP 계좌 개설이 필요하다면 하나은행에서 진행해 보세요.

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연말정산 마감 전, 꼭 확인해야 할 체크포인트

STEP 1. 놓치기 쉬운 공제 항목 전체 점검하기

① 예상 세액 확인: 홈택스 미리보기에서 예상 결정세액과 환급·추가 납부 여부를 확인해요.

② IRP 추가 납입액 계산: 연금저축 납입액을 먼저 확인하고, 합산 세액공제 한도 900만 원 중 남은 금액을 계산해요. 납입 전 중도해지 가능성과 자금 여유도 함께 살펴봐요.

③ 공제 증빙 점검: 카드 사용액, 월세 지급 내역, 의료비·안경 영수증, 기부금 내역을 확인하고 간소화 자료에 누락된 증빙은 따로 챙겨요.

④ 가족·근로 이력 확인: 혼인신고일, 자녀 나이·출산·입양 여부, 청년 취업자 감면 신청 여부를 확인해요.

2026년 귀속 연말정산에 반영할 항목은 원칙적으로 2026년 1월 1일부터 12월 31일까지 지출·납입하거나 요건을 충족한 내역이에요. 남은 기간에는 무조건 소비를 늘리기보다, 이미 지출한 금액과 공제 요건을 먼저 확인하고 실제로 필요한 지출만 계획하는 게 좋아요.

항목별 받을 수 있는 공제와 마감 전까지 할 일

항목	받을 수 있는 공제	마감 전까지 할 일
연금저축·IRP	합산 납입액 중 연 900만 원까지 세액 공제	현재 납입액을 조회하고 부족한 한도를 계산해 12월 31일까지 추가 납입할지 결정해요.
신용카드·체크카드	25% 초과분 소득공제(신용카드 15%, 체크카드·현금영수증 30%)	카드 사용액이 총급여의 25%를 넘는지 확인하고, 넘는다면 남은 일반 소비는 체크카드·현금영수증을 활용하고, 불필요한 소비 줄이기
소득공제 항목	소득공제 100만 원당 6만~45만 원의 소득세 감소	카드·주택청약종합저축·전세대출 상환 소득공제의 요건과 한도 확인(과세표준 구간의 세율이 높을수록 줄어드는 세금이 큼)
월세	월세액의 15%·17% 세액공제	무주택 세대주·세대원 요건 또는 주소 분리 배우자 요건을 확인하고, 임대차계약서·주민등록 주소·월세 지급 증빙 구비
병원비	총급여 3% 초과분의 15% 세액공제	올해 낸 의료비 영수증을 모아 총급여의 3%를 넘는지 확인
안경	연 50만 원까지 의료비 세액공제 대상	구입 영수증을 보관하고, 연말정산 간소화 서비스에서 조회되는지 다시 확인한 뒤 조회되지 않으면 영수증 제출
기부금	10만 원 이하 기부금의 110분의 100 세액공제	고향사랑기부금 기부
혼인신고	50만 원 세액공제	2026년 12월 31일 이전 혼인신고
청년 취업	소득세 90% 감면	2026년 12월 31일까지 취업했다면 취업일이 속하는 달의 다음 달 말일까지 감면신청서를 회사에 제출

STEP 2. 신용카드·체크카드 사용액 비율 맞추기

카드 사용액이 총급여의 25%를 넘는지 먼저 확인하고, 넘는다면 남은 일반 소비는 체크카드·현금영수증을 활용하는 방법이 유리할 수 있어요. 신용카드 사용액에는 15%, 체크카드·현금영수증 등에는 30%의 공제율이 적용되지만, 공제 대상에서 제외되는 지출과 공제 한도가 있으니 모든 결제를 바꾼다고 환급액이 늘어나는 것은 아니에요.

예를 들어 총급여 5,000만 원이면 카드 등 사용액이 1,250만 원을 초과한 부분부터 공제 계산 대상이 돼요. 남은 지출을 위해 불필요한 소비를 늘리지는 마세요.

신용카드·체크카드·현금영수증 공제율 및 연간 공제 한도

구분	공제율·한도
신용카드	15%
체크카드·현금영수증	30%
연간 공제 한도	총급여 7,000만 원 이하: 연 300만 원 (자녀 1명 350만 원, 2명 이상 400만 원) 총급여 7,000만 원 초과: 연 250만 원 (자녀 1명 275만 원, 2명 이상 300만 원)

※ 출처: 조세특례제한법 제126조의2

STEP 3. 월세 세액공제 및 주택 관련 공제 요건 확인하기

월세 세액공제는 요건을 갖춘 무주택 세대의 세대주가 받을 수 있고, 세대주가 주택 관련 공제를 받지 않는 경우에는 세대원도 대상이 될 수 있어요. 2026년부터는 세대주와 주소를 달리하는 등 별도 요건을 충족한 세대주의 배우자도 추가로 공제받을 수 있어요.

공제율은 총급여 5,500만 원 이하(종합소득금액 4,500만 원 이하)는 17%, 그 외 총급여 8,000만 원 이하(종합소득금액 7,000만 원 초과 제외)는 15%예요. 연간 월세액 1,000만 원 한도에서 계산하며, 임대차계약서와 주민등록상 주소·실제 거주 요건 등을 확인하고 월세 지급 증빙을 챙겨요.

월세·전세대출·주택청약 공제 내용과 주요 요건

구분	공제 내용	주요 요건
월세(세액공제)	월세액(연 1,000만 원 한도)의 15%, 총급여 5,500만 원 이하(종합소득금액 4,500만 원 이하)는 17%	12월 31일 현재 무주택 세대 요건, 총급여 8,000만 원 이하(종합소득금액 7,000만 원 초과 제외), 주택·주소 요건을 확인. 세대주가 공제받지 않는 경우 세대원, 별도 요건을 갖춘 주소 분리 배우자도 가능
전세대출 원리금 상환(소득공제)	상환액의 40%, 주택청약종합저축 공제와 합산해 연 400만 원 한도	무주택 세대주, 국민주택규모 이하 주택, 은행 등 대출기관의 전세자금 대출(입주일과 전입일 중 빠른 날 전후 3개월 이내 차입, 대출기관이 임대인 계좌로 직접 입금)
주택청약종합저축(소득공제)	납입액(연 300만 원 한도)의 40%	무주택 세대의 세대주 또는 세대주의 배우자, 총급여 7,000만 원 이하

※ 출처: 소득세법 제52조, 같은 법 시행령 제112조, 조세특례제한법 제87조·제95조의2, 같은 법 시행령 제95조

STEP 4. 병원비 및 안경 구입비 영수증 챙기기

병원비는 총급여의 3%를 넘게 쓴 금액의 15%를 세액공제 받아요. 나이·소득 제한 없이 기본공제대상자를 위해 낸 의료비가 대상이에요. 마감 전에는 올해 낸 병원비 영수증을 모아 총급여의 3%를 넘는지 확인해요. 단, 3%에 못 미치면 공제 받지 못해요.

의료비 인정 한도 및 대상 제외 항목

구분	내용
일반 의료비	연 700만 원까지 인정
본인·65세 이상·장애인 등을 위한 의료비	한도 없음
대상 제외	실손보험금으로 돌려받은 금액, 미용·성형수술비, 건강증진 의약품 구입비

※ 출처: 소득세법 제59조의4, 같은 법 시행령 제118조의5

시력보정용 안경·콘택트렌즈 구입비는 1명당 연 50만 원까지 의료비에 포함돼 세액공제를 받아요. 마감 전에는 구입 영수증을 보관하고, 연말정산 간소화 서비스에서 조회되는지 다시 확인해요.

시력보정용 안경·콘택트렌즈 공제 대상, 한도, 공제 방식, 증빙

구분	내용
공제 대상	시력보정용 안경·콘택트렌즈 구입비(선글라스 제외)
인정 한도	1명당 연 50만 원
공제 방식	다른 의료비와 합쳐 총급여 3% 초과분의 15% 세액공제
증빙	연말정산 간소화 서비스에서 조회되지 않으면 안경점에서 영수증을 직접 발급받아 회사에 제출

※ 출처: 소득세법 시행령 제118조의5, 국세청 국세상담센터

STEP 5. 기부 내역 정상 반영 여부 확인하기

고향사랑기부금은 2026년 1월 1일 이후 기부분부터 10만 원 이하 금액은 110분의 100, 10만 원 초과 20만 원 이하 구간은 40%, 20만 원 초과분은 15%(특별재난지역은 요건에 따라 30%)를 세액공제받아요. 10만 원 초과 20만 원 이하 구간의 공제율이 2026년부터 상향됐다는 점을 기억해 두세요. 기부를 계획했다면 2026년 12월 31일까지 실제 기부와 결제를 마치고, 기부 내역이 정상 반영됐는지 확인해요.

고향사랑기부금 구간별 세액공제율

고향사랑기부금 구간	세액공제
10만 원 이하	기부금의 110분의 100
10만 원 초과 20만 원 이하	10만 원까지는 110분의 100, 초과분은 40%
20만 원 초과 2천만 원 이하	앞 구간에 더해 초과분의 15%(특별재난지역 기부는 30%)

※ 출처: 조세특례제한법 제58조

정당과 후원회에 낸 정치자금 기부금도 구간별로 세액공제를 받아요.

정치자금 기부금 구간별 세액공제율

정치자금 기부금 구간	세액공제
10만 원 이하	기부금의 110분의 100
10만 원 초과 3천만 원 이하	10만 원을 넘는 금액의 15%
3천만 원 초과	3천만 원을 넘는 금액의 25%

※ 출처: 조세특례제한법 제76조

STEP 6. 올해 결혼·출산·취업 등 변동 사항 반영하기

혼인신고 세액공제는 2024년 1월 1일부터 2026년 12월 31일까지 혼인신고한 거주자에게 1회 50만 원 적용돼요. 혼인신고를 할 예정이라면 올해 12월 31일까지 신고를 마쳐야 해요. 자녀세액공제는 2026년 귀속분부터 9세 이상 자녀가 대상이며, 출산·입양 신고를 한 자녀는 별도 공제 대상이에요. 올해 취업한 청년은 취업일이 속하는 달의 다음 달 말일까지 감면신청서를 회사에 제출했는지도 확인해요.

혼인신고, 자녀세액공제, 출산·입양 신고 세액공제

구분	세액공제
혼인신고(2024.1.1.~2026.12.31., 1회)	50만 원
자녀세액공제(2026년 귀속)	2026년 귀속분은 9세 이상 자녀: 1명 25만 원, 2명 55만 원, 3명 이상은 55만 원에 2명을 초과하는 1명당 40만 원 추가
출산·입양 신고(해당 연도)	첫째 30만 원, 둘째 50만 원, 셋째 이상 70만 원

※ 출처: 조세특례제한법 제92조, 소득세법 제59조의2

대상 업종의 중소기업에 2026년 12월 31일까지 취업한 청년은 요건을 충족하면 취업일부터 5년간 소득세의 90%(과세기간별 200만 원 한도)를 감면 받을 수 있어요.

청년 취업자 소득세 감면 대상, 감면 내용, 신청 방법

구분	내용
대상 청년	근로계약 체결일 기준 15세 이상 34세 이하(군 복무 기간은 6년 한도로 빼고 계산)
감면	취업일부터 5년 동안 소득세의 90%(과세기간별 200만 원 한도)
신청	취업일이 속하는 달의 다음 달 말일까지 감면신청서를 회사에 제출

※ 출처: 조세특례제한법 제30조, 같은 법 시행령 제27조

하나의 FAQ

Q1. 연말정산 인적공제는 누구를 부양가족으로 올려야 하나요?

A1. 소득금액 100만 원(근로소득만 있으면 총급여 500만 원) 이하인 가족이 기본공제 대상이에요. 배우자, 생계를 같이하는 부모님·조부모(60세 이상), 자녀(20세 이하), 형제자매(20세 이하 또는 60세 이상) 등이 해당돼요. 다만 가족관계·생계 요건과 다른 가족의 중복 공제 여부를 함께 확인해야 해요.

Q2. IRP 세액공제 혜택은 연말정산에서 얼마나 되나요?

A2. 연금저축과 합산 연 900만 원까지 납입액의 15%(총급여 5,500만 원 초과는 12%)를 세액공제받아요. 지방소득세를 포함하면 16.5%·13.2%이기 때문에 900만 원을 넣으면 최대 148만 5천 원·118만 8천 원이에요(낸 세금 한도 안에서만 환급돼요).

Q3. 연말정산 신용카드와 체크카드 중 뭘 먼저 써야 하나요?

A3. 총급여의 25%까지는 신용카드를 먼저 쓰고, 그 금액을 넘는 액수는 체크카드·현금영수증으로 쓰는 게 유리해요. 신용카드는 15%, 체크카드·현금영수증은 30%를 공제해요.

Q4. 연말정산 월세 세액공제는 얼마까지 받을 수 있나요?

A4. 총급여 8,000만 원 이하(종합소득금액 7,000만 원 초과 제외) 등 요건을 갖춘 무주택 세대의 세대주가 월세액의 15%를 공제받고, 총급여 5,500만 원 이하(종합소득금액 4,500만 원 이하)는 17%예요. 세대주가 공제받지 않는 경우의 세대원과 별도 요건을 갖춘 주소 분리 배우자도 적용될 수 있으며, 연간 월세액 한도는 세대주·배우자 합산 1,000만 원이에요.

Q5. 연말정산 의료비는 부모님 병원비도 공제받을 수 있나요?

A5. 네, 의료비는 나이·소득 제한 없이 기본공제대상자를 위해 낸 금액이 대상이라 부모님의 병원비도 공제가 가능해요. 일반 의료비는 총급여의 3%를 넘는 금액의 15%를 세액공제 받아요.

Q6. 연말정산에서 놓친 공제, 환급금을 나중에라도 돌려받을 수 있나요?

A6. 네, 연말정산 때 빠뜨린 공제는 다음 해 5월 종합소득세 신고 기간에 반영하거나, 법정신고기한이 지난 뒤 5년 이내에 경정청구해 환급을 신청할 수 있어요.

연말정산 환급, 12월 전에 연금저축 납입액과 카드 사용액부터 확인해 보세요

연말정산 환급을 준비할 때는 먼저 예상 세액과 이미 납입한 연금저축·IRP 금액을 확인해 보세요. 세액공제 한도가 남아 있다면 연말까지 추가 납입할지 판단하고, 카드·월세·의료비·기부금 등은 공제 요건과 증빙을 함께 점검하면 좋아요. 절세를 위해 불필요한 소비나 무리한 연금 납입을 하기보다 내 상황에 맞는 항목부터 챙겨 보세요.

※ 이 콘텐츠는 2026년 11월 3일 기준으로 작성했어요. 세법 개정 등에 따라 공제 요건과 한도가 달라질 수 있어요.

※ 출처: 소득세법·같은 법 시행령, 조세특례제한법·같은 법 시행령, 국세기본법, 지방세법(이상 국가법령정보센터), 근로자퇴직급여 보장법·같은 법 시행령, 금융감독원 통합연금포털, 국세청(홈택스·국세상담센터), 하나은행 퇴직연금 FAQ·개인형IRP 안내·연금닥터 안내

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