상속세 세율과 증여세 세율 한 번에 정리 – 면제 한도(공제)부터 신고까지

📌 상속세 · 증여세 3줄 요약

• 상속세와 증여세는 과세표준에 따라 10%~50%의 같은 세율 구조를 적용해요.

• 증여는 10년 단위로 관계별 공제 한도가 있어, 배우자 6억 원 · 성년 자녀 5천만 원 등을 공제받을 수 있어요.

• 상속세는 6개월, 증여세는 3개월 이내 신고해야 하고, 기한 내 신고하면 3% 세액공제를 받을 수 있어요.

상속이나 증여를 앞두고 가장 먼저 궁금해지는 건 '세금이 얼마나 나올까'예요. 상속세와 증여세는 세율 구조가 같아서, 하나를 알아두는 김에 함께 알아두면 유용해요. 과세표준 구간별 세율부터 공제 한도, 신고기한까지 핵심만 정리했어요.

 

상속세 vs 증여세상속세와 증여세, 무엇이 다른가요?

가장 큰 차이는 '재산을 언제 넘겨주느냐'예요. 상속세는 사망으로 물려주는 재산에, 증여세는 살아 있는 동안 넘겨주는 재산에 부과돼요. 우리나라 상속세는 돌아가신 분(피상속인)이 남긴 재산 전체를 합쳐 세금을 계산하는 방식이고, 증여세는 재산을 받은 사람(수증자)이 받은 재산을 기준으로 신고 · 납부해요.

세율표상속세 세율이랑 증여세 세율, 한 번에 정리하면?

상속세와 증여세는 같은 세율표를 사용해요. 과세표준(공제 등을 뺀 뒤 실제 세금이 매겨지는 금액)에 따라 10%부터 50%까지 5단계 초과누진세율(과세표준이 커질수록, 넘어가는 구간의 초과분에만 더 높은 세율이 붙는 구조)이 적용돼요. 계산할 때는 과세표준에 세율을 곱한 뒤 누진공제액을 빼면 실제 세액이 나와요.

상속세·증여세 과세표준 구간별 세율과 누진공제액

과세표준	세율	누진공제액
~ 1억 원 이하	10%	–
1억 원 초과 ~ 5억 원 이하	20%	1,000만 원
5억 원 초과 ~ 10억 원 이하	30%	6,000만 원
10억 원 초과 ~ 30억 원 이하	40%	1억 6,000만 원
30억 원 초과 ~	50%	4억 6,000만 원

<출처: 2026년 세율표(하나은행 하나더넥스트) · 상속세 및 증여세법>

예를 들어 과세표준이 7억 원이라면, 세율 30%를 적용한 뒤 누진공제 6,000만 원을 빼서 7억 원 × 30% − 6,000만 원 = 1억 5,000만 원이 산출세액이 돼요. 상속이든 증여든 계산 방식은 같아요.

참고로 상속세 개편이 꾸준히 논의되고 있지만, 아직 확정된 내용은 아니에요. 실제 상속 · 증여 시점에는 세율과 공제 기준이 바뀌었는지 최신 내용을 한 번 더 확인하는 게 좋아요.

증여세 공제증여세 면제 한도(공제)는 얼마까지 인가요?

증여를 받아도 일정 금액까지는 증여세가 부과되지 않아요. 증여자와 수증자의 관계에 따라 공제 한도가 정해져 있고, 이 공제는 10년 단위로 합산해 적용돼요.

증여자와의 관계별 증여재산 공제 한도(10년간)

증여자와의 관계	공제 한도(10년간)
배우자	6억 원
직계존속 → 성년 자녀	5,000만 원
직계존속 → 미성년 자녀	2,000만 원
직계비속(자녀 → 부모 등)	5,000만 원
기타 친족(6촌 이내 혈족 · 4촌 이내 인척 등)	1,000만 원
혼인 · 출산 증여공제(별도, 통합 한도)	1억 원

<출처: 2026년 세율표(하나은행 하나더넥스트) · 상속세 및 증여세법>

혼인 · 출산 증여공제는 혼인신고일 전후 2년 이내 또는 출산 후 2년 이내에 직계존속으로부터 증여받는 경우, 기본 공제와 별도로 최대 1억 원까지 추가로 공제받을 수 있어요.

상속세 공제상속세 면제 한도(공제)는 얼마까지인가요?

상속세도 일정 금액까지는 공제를 받아 세금이 줄어들거나 나오지 않아요. 일반적인 상속에서 자주 적용되는 공제는 다음과 같아요.

일반적인 상속에서 자주 적용되는 상속공제 종류와 한도

상속공제 종류	공제 한도
기초공제	2억 원
일괄공제	5억 원
배우자 상속공제	5억 ~ 30억 원
금융재산 상속공제	최대 2억 원
동거주택 상속공제	최대 6억 원

<출처: 국세청 상속세 항목별 설명(상속공제) · 상속세 및 증여세법>

이 밖에도 자녀 · 미성년자 · 장애인 공제 같은 인적공제와 가업 · 영농상속공제 등이 있어요. 상속 상황에 따라 적용되는 공제가 다른데, 배우자가 있는 일반적인 가정이라면 일괄공제 5억 원과 배우자공제 최소 5억 원을 더해 대략 10억 원까지는 상속세가 나오지 않는 경우가 많아요.

신고 · 가산세상속세 · 증여세 신고는 반드시 해야 하나요?

네, 신고 대상이라면 기한 내에 반드시 신고해야 해요. 상속세는 상속개시일(사망일)이 속하는 달의 말일부터 6개월 이내, 증여세는 증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내에 관할 세무서에 신고해야 해요.

상속세·증여세 신고기한과 기한 내 신고 혜택

구분	상속세	증여세
신고기한	상속개시일이 속한 달의 말일부터 6개월 이내	증여받은 날이 속한 달의 말일부터 3개월 이내
기한 내 신고 시	산출세액의 3% 신고세액공제	산출세액의 3% 신고세액공제

<출처: 국세청 상속세 · 증여세 신고 시 유의사항>

반대로 기한 내에 신고하지 않거나 적게 신고하면 세액공제를 받지 못할 뿐 아니라 가산세까지 더해져요. 신고를 아예 하지 않으면 무신고 가산세, 적게 신고하면 과소신고 가산세, 납부를 미루면 납부지연 가산세가 각각 부과돼요.

무신고·과소신고·납부지연 가산세

가산세 종류	일반	부정한 방법
무신고 가산세	납부세액의 20%	납부세액의 40%
과소신고 가산세	납부세액의 10%	납부세액의 40%
납부지연 가산세	미납세액 × 미납기간 × 이자율	(좌동)

<출처: 국세청 상속세 · 증여세 신고 시 유의사항>

전문가 상담상속 · 증여, 혼자 판단하기 어렵다면?

재산 구성과 가족 관계, 넘겨주는 시점에 따라 세금이 크게 달라지는 만큼, 세율과 공제를 알아도 내 상황에 맞는 방법은 판단하기 어려워요. 이럴 때는 전문가의 도움을 받아볼 수 있어요.

누구나 상담받는 '하나더넥스트 라운지'

하나더넥스트 라운지는 하나은행 거래 여부나 소득 · 자산 규모와 관계없이 누구나 이용할 수 있는 시니어 손님 특화 공간이에요. 상속 · 증여를 포함한 자산 관리 상담을 무료로 받을 수 있어, 복잡한 세금 문제의 첫 상담 창구로 부담 없이 활용할 수 있어요.

하나더넥스트 라운지 상담받기 ↗

내 뜻대로 상속 · 증여 설계, '하나 리빙트러스트'

재산을 언제, 누구에게, 어떤 방식으로 물려줄지 미리 정해두고 싶다면 하나 리빙트러스트를 살펴볼 수 있어요. 생전에는 재산을 관리하고, 사후에는 미리 정한 대로 상속이 이뤄지도록 설계할 수 있어, 상속 · 증여를 내가 원하는 대로 준비하려는 분들에게 맞는 서비스예요.

하나 리빙트러스트 상담받기 ↗

자주 묻는 질문하나의 FAQ

Q1. 상속세와 증여세 세율은 어떻게 되나요?

A1. 상속세와 증여세는 같은 세율표를 써요. 과세표준 1억 원 이하 10%, 1억~5억 원 20%, 5억~10억 원 30%, 10억~30억 원 40%, 30억 원 초과 50%의 5단계 초과누진세율이 적용되고, 구간별 누진공제액을 빼서 실제 세액을 계산해요.

Q2. 증여세 한도(면제)는 얼마인가요?

A2. 10년 단위로 관계별 공제 한도가 있어요. 배우자 6억 원, 성년 자녀 5,000만 원, 미성년 자녀 2,000만 원, 직계비속 5,000만 원, 기타 친족 1,000만 원이고, 혼인 · 출산 증여공제는 별도로 최대 1억 원까지 공제받을 수 있어요.

Q3. 증여세 · 상속세 신고는 꼭 해야 하나요?

A3. 네. 상속세는 상속개시일이 속한 달의 말일부터 6개월 이내, 증여세는 증여받은 날이 속한 달의 말일부터 3개월 이내에 신고해야 해요. 기한 내 신고하면 3% 세액공제를 받고, 신고하지 않으면 세액공제를 못 받을 뿐 아니라 무신고 · 과소신고 가산세가 부과돼요.

마무리복잡한 상속 · 증여, 미리 알아두면 든든해요

상속세와 증여세는 세율은 같아도, 공제와 신고, 넘겨주는 시점에 따라 실제 부담이 크게 달라져요. 세율표와 공제 한도를 미리 이해해두면, 막상 상속이나 증여를 앞두었을 때 훨씬 차분하게 준비할 수 있어요.

내 상황에 맞는 구체적인 방법이 궁금하다면, 하나더넥스트 라운지에서 누구나 무료로 상담을 받아볼 수 있어요.

하나더넥스트 라운지 상담받기 ↗

※ 이 콘텐츠는 2026년 9월 기준으로 작성했어요. 세율 · 공제 · 신고 기준과 상속세 개편 논의는 시점에 따라 달라질 수 있으니 최신 안내를 확인하세요.

📎 출처: 2026년 세율표(하나은행 하나더넥스트) · 상속세 및 증여세법(법제처) · 국세청 상속세 · 증여세 신고 시 유의사항 · 국세청 상속세 항목별 설명(상속공제)

[유의문구]

[하나더넥스트]

※ 시니어 행복동행 파트너 하나더넥스트는 하나금융그룹의 시니어 통합 솔루션 브랜드입니다.

[하나 리빙트러스트]

※ 하나 리빙트러스트는 유언대용신탁의 하나은행 고유 브랜드입니다.

※ 투자자는 금융상품(신탁계약)에 대하여 금융상품판매업자로부터 충분한 설명을 받을 권리가 있으며, 투자 전 상품설명서 및 약관을 반드시 읽어보시기 바랍니다.

※ 이 금융상품(신탁계약)은 예금자보호법에 따라 보호되지 않습니다.

※ 계약하시기 전에 운용방법의 지정, 해지방법 및 보수 등에 관하여 상품설명서 및 약관을 반드시 읽어보시기 바랍니다.

※ 이 금융상품(신탁계약)은 자산가격 변동 등에 따라 투자원금의 손실(0~100%)이 발생할 수 있으며, 그 손실은 투자자에게 귀속됩니다.

※ 계약보수(선취): 신탁재산가액의 0.5%~1%, 집행보수(선취): 신탁재산가액의 0.75%~1.5%, 금전 관리보수(연보수,후취): 신탁원본평균잔액의 0.2%~1%, 부동산 및 기타 관리보수: 개별 계약에 따릅니다.

※ 신탁보수는 개별 계약에 따라 달리 정할 수 있습니다.

※ 이 신탁계약을 체결하더라도 민법에서 보장하는 법정상속인의 유류분에 대한 권리를 침해할 수 없으며, 유류분 청구 및 반환 소송이 발생할 수 있습니다.

※ 이 상품을 통한 상속 및 증여 시 관련 법에 따라 세금이 발생할 수 있습니다.

※ 과세기준 및 과세 방법은 향후 세법개정 등에 따라 변동될 수 있습니다.

※ 상담 예약은 24시간 가능하며, 예약 접수 후 익영업일부터 순차적으로 예약 확정 전화를 드립니다. (평일 오전 9시-6시)

※ 상품 관련 자세한 사항은 상품설명서 및 하나은행 홈페이지(www.kebhana.com)를 참고하시거나, 리빙트러스트 상담예약(1566-8004) 또는 영업점으로 문의하시기 바랍니다.

[공통]

※ 금융상품에 관한 계약을 체결하기 전에 금융상품설명서 및 약관을 읽어보시기 바랍니다.

※ 금융소비자는 해당 상품 또는 서비스에 대하여 설명 받을 권리가 있습니다.

※ 본 홍보물은 법령 및 내부통제기준에 따른 절차를 거쳐 제공됩니다.

※ 본 홍보물은 2027년 8월 31일까지 유효하며, 유효기간 이후에는 게시물 관리 기록 목적으로 유지됩니다.

※ 준법감시인 심의필 제2026-광고-1417호(2026.09.28 ~ 2027.08.31) / CC브랜드260929-0451